未办理一般纳税人，可以让对方开专票吗？

账本印花税需要计提吗？分录怎么做？

印花税无需计提。借：税金及附加，贷：银行存款

2月收入超过3万的建筑业小规模纳税人，如果对外开具专用发票的话，缴税的税率是按多少计算么？是按3%还是11%或17%？

建筑业小规模纳税人，有3%，5%，具体适用的征收率，请看具体项目。

3在建工程试运行期间生产的商品出售，怎么转收入成本和税金？

如果自己没有同类价，按市场同类价。见《企业会计准则第14号——收入》。

4未办理一般纳税人，可以让对方开专票吗？

可以，但不建议。因为在期限内没能成产一般纳税人，并且没有认证，很有可能会为滞留票，会给开票方带来麻烦（税局查），同时也可能会给自己带来不必要的麻烦（有必要时税局也会要求购买方配合调查）。

5上级政府拨付下来用于村里发展产业的扶贫资金用于投资做光伏发电站，这个资金需要缴税吗？

如果符合不征或免征的规定和要求，可以享受不征或免征的优惠。

6今年7月份认证了一家物流发票，但对方作废，又重新开具一张正确的，报税时做了进项税额转出，如何入账？怎样入账才能跟增值税报表持平。

已认证但对方作废的发票，会计处理也要作进项税额转出的分录，对方重新开具后，再作认证的分录。

7一般纳税人公司因进项发票比较多，所以有一些不认证进项直入成本了，这情况会有什么问题啊？

不能抵扣的，认证后作进项税额转出

通常对收票方影响不大，主要是开票方

很有可能会为滞留票，会给开票方带来麻烦（税局查），同时也可能会给自己带来不必要的麻烦（有必要时税局也会要求购买方配合调查）

8请问EBITDA在考虑营业外收入，支出的情况下怎么算？

税前净利润+利息+折旧+摊销=EBITDA

9我们与客户签订合同他们采购我们配件，价值200万，客户给我们付了195万，因为没有收到全款未开发票，现在客户公司要注销，由母公司负责债权，母公司要我们给他开发票及付尾款，我们没有开，因为195万不是他付的，那么如果要给他们母公司开发票，他们需要提供哪些东西？已经税务机关是否允许，谢谢。

做个变更合同，子公司采购95%，母公司采购5%，分别开发票给子公司和母公司。